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云南運(yùn)用4R機(jī)制激勵(lì)約束第三方助推績(jī)效評(píng)價(jià)提質(zhì)增效
——云南省財(cái)政廳受邀在2021年亞洲評(píng)價(jià)周作交流發(fā)言
由財(cái)政部和亞洲開發(fā)銀行主辦、上海國(guó)家會(huì)計(jì)學(xué)院和亞洲開發(fā)銀行獨(dú)立評(píng)價(jià)局承辦的亞洲評(píng)價(jià)周，是世界銀行等國(guó)際組織、各國(guó)政府部門分享績(jī)效評(píng)價(jià)經(jīng)驗(yàn)、交流評(píng)價(jià)領(lǐng)域前沿理論、提升評(píng)價(jià)能力的重要平臺(tái)。9月6日，云南省財(cái)政廳作為參加的4個(gè)省份之一，受邀就第三方參與績(jī)效評(píng)價(jià)管理做分享發(fā)言，得到了財(cái)政部領(lǐng)導(dǎo)的肯定和兄弟省份的關(guān)注。
第三方具有獨(dú)立性、專業(yè)性、客觀性和廣泛性等特點(diǎn)，在績(jī)效評(píng)價(jià)中發(fā)揮了重要作用。針對(duì)第三方參與績(jī)效評(píng)價(jià)質(zhì)量良莠不齊，工作質(zhì)量普遍難以達(dá)到委托方要求的實(shí)際，云南省積極探索，構(gòu)建了“4R”機(jī)制規(guī)范第三方管理，績(jī)效評(píng)價(jià)質(zhì)量顯著提升，推動(dòng)了評(píng)價(jià)結(jié)果的有效應(yīng)用。
一、Rule 制定規(guī)則
2021年，財(cái)政部相繼印發(fā)《關(guān)于委托第三方機(jī)構(gòu)參與預(yù)算績(jī)效管理的指導(dǎo)意見》、《第三方機(jī)構(gòu)預(yù)算績(jī)效評(píng)價(jià)業(yè)務(wù)監(jiān)督管理暫行辦法》等重要文件，規(guī)范第三方參與預(yù)算績(jī)效管理行為。云南省財(cái)政廳以問題為導(dǎo)向，以制定規(guī)則為手段，建立第三方參與績(jī)效管理的激勵(lì)約束機(jī)制。一是制定《廳機(jī)關(guān)委托第三方機(jī)構(gòu)開展咨詢?cè)u(píng)價(jià)服務(wù)操作規(guī)程》。從源頭上規(guī)范財(cái)政部門內(nèi)部采購(gòu)第三方參與績(jī)效管理的行為，從立項(xiàng)準(zhǔn)備、采購(gòu)實(shí)施、采后管理三個(gè)環(huán)節(jié)進(jìn)行規(guī)范，引入合法性審核，規(guī)范流程，把財(cái)政資金花在明處，把工作落在實(shí)處。二是制定《績(jī)效評(píng)價(jià)付費(fèi)管理和質(zhì)量控制機(jī)制（暫行）》。明確質(zhì)量導(dǎo)向，并與委托費(fèi)用掛鉤，分別在實(shí)施方案和出具報(bào)告兩個(gè)重點(diǎn)環(huán)節(jié)制定評(píng)分體系。在評(píng)分指標(biāo)體系中強(qiáng)化了績(jī)效評(píng)價(jià)報(bào)告結(jié)論的客觀性、問題分析的準(zhǔn)確性和政策建議的可行性，并賦予了較高分值權(quán)重，推動(dòng)第三方提高績(jī)效評(píng)價(jià)質(zhì)量。建立實(shí)施方案和報(bào)告會(huì)審機(jī)制，強(qiáng)調(diào)評(píng)審成員的多元化，避免委托方一家說了算，增加了人大代表、政協(xié)委員和行業(yè)專家，并在財(cái)政部門內(nèi)部增加了項(xiàng)目主管處室。總評(píng)分低于質(zhì)量控制線的，根據(jù)合同約定扣減費(fèi)用。今年以來，已有兩家第三方機(jī)構(gòu)低于控制線被扣減費(fèi)用。三是建立優(yōu)秀報(bào)告和優(yōu)秀項(xiàng)目負(fù)責(zé)人評(píng)選機(jī)制。每年對(duì)上年度參與財(cái)政評(píng)價(jià)的第三方機(jī)構(gòu)進(jìn)行評(píng)選并通報(bào)評(píng)選結(jié)果，對(duì)優(yōu)秀報(bào)告和優(yōu)秀項(xiàng)目負(fù)責(zé)人頒發(fā)證書，促進(jìn)形成競(jìng)相激勵(lì)的氛圍。
二、Responsibility 明確責(zé)任
財(cái)政部門是財(cái)政評(píng)價(jià)的組織者、過程的管理者和結(jié)果的應(yīng)用者，承擔(dān)著保障、督促、協(xié)調(diào)和審核的責(zé)任。負(fù)責(zé)介紹項(xiàng)目績(jī)效評(píng)價(jià)的初衷，提供政策文件并帶領(lǐng)第三方組成的評(píng)價(jià)組開展調(diào)研，為第三方順利開展工作提供必要的條件。指導(dǎo)、督促第三方按照實(shí)施方案要求完成工作。組織專家會(huì)審，督促第三方甄別專家意見并合理采納。
第三方是項(xiàng)目的承接者、具體實(shí)施者。須按照合同約定，指定項(xiàng)目負(fù)責(zé)人，配備必要人員，客觀、公正實(shí)施評(píng)價(jià)。云南省規(guī)定評(píng)價(jià)項(xiàng)目抽查資金總量和抽查地區(qū)比例均不低于30%。問卷調(diào)查不低于1000份，強(qiáng)調(diào)實(shí)地評(píng)價(jià)重要性、做實(shí)問卷調(diào)查。科學(xué)評(píng)判來自委托方、被評(píng)價(jià)方的反饋意見，逐一列明采納及不采納意見建議的理由，出具經(jīng)得起考驗(yàn)的績(jī)效評(píng)價(jià)報(bào)告。
三、Respect 彼此尊重
選擇合作機(jī)構(gòu)時(shí)，對(duì)參與投標(biāo)的第三方一視同仁。公開招標(biāo)時(shí)，從投標(biāo)機(jī)構(gòu)對(duì)項(xiàng)目的理解、既往評(píng)價(jià)業(yè)績(jī)和負(fù)責(zé)本次項(xiàng)目的人員配備等因素綜合考量。不以第三方規(guī)模大小或是否曾有合作關(guān)系作為影響招投標(biāo)的因素。評(píng)價(jià)過程中，建立平等的委托關(guān)系和溝通對(duì)話機(jī)制，委托方、第三方、被評(píng)價(jià)方彼此尊重。既尊重第三方在評(píng)價(jià)中的獨(dú)立性，同時(shí)，尊重被評(píng)價(jià)單位意見，充分溝通，認(rèn)真研究并采納合理意見，出具觀點(diǎn)獨(dú)立，內(nèi)容客觀，結(jié)論合理的績(jī)效評(píng)價(jià)報(bào)告。
四、Result 結(jié)果——追求高質(zhì)量報(bào)告
前面3個(gè)“R”目的是形成高質(zhì)量報(bào)告，為有效應(yīng)用績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果奠定基礎(chǔ)。從云南省近3年實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)看，優(yōu)秀的第三方，特別是責(zé)任心強(qiáng)的項(xiàng)目經(jīng)理和好團(tuán)隊(duì)是獲得高質(zhì)量報(bào)告的前提。幫助第三方準(zhǔn)確把握評(píng)價(jià)方向、重點(diǎn)，合理設(shè)計(jì)評(píng)價(jià)指標(biāo)體系和調(diào)查問卷是關(guān)鍵；準(zhǔn)確發(fā)現(xiàn)問題，提出合理、可操作的意見建議是核心。
“一分耕耘，一分收獲”。經(jīng)過探索與第三方的合作機(jī)制，云南形成了制度規(guī)范、職責(zé)明確、互相尊重、質(zhì)量不斷提升，結(jié)果多元應(yīng)用的績(jī)效評(píng)價(jià)模式。評(píng)價(jià)結(jié)果與預(yù)算安排直接掛鉤并納入全省綜合考評(píng)體系。重點(diǎn)報(bào)告上報(bào)省人大和省政府，多次得到領(lǐng)導(dǎo)重視和認(rèn)可，充分肯定財(cái)政部門的績(jī)效評(píng)價(jià)工作結(jié)果，督促項(xiàng)目部門針對(duì)評(píng)價(jià)發(fā)現(xiàn)問題完善管理，修正政策，合理配置公共財(cái)政資源，落實(shí)施政意圖。
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